Έξοδα που μειώνουν τη φορολογία – Οδηγός για επαγγελματίες & επιχειρήσεις

Η σωστή διαχείριση των επαγγελματικών εξόδων μπορεί να οδηγήσει σε σημαντική μείωση της φορολογίας. Είτε είστε ελεύθερος επαγγελματίας είτε διαχειρίζεστε εταιρεία, υπάρχουν κατηγορίες δαπανών που μπορείτε να εκπέσετε νόμιμα από τα έσοδά σας, μειώνοντας έτσι το φορολογητέο σας κέρδος.

Σε αυτόν τον οδηγό της SK Advisors, θα μάθετε:

• Ποιες δαπάνες θεωρούνται εκπιπτόμενες
• Τι δικαιολογητικά χρειάζονται
• Ποιες είναι οι παγίδες που πρέπει να αποφύγετε
• Πώς να οργανώσετε τα έξοδά σας μέσα στο 2025 για μέγιστο όφελος

---

1. Τι σημαίνει «εκπιπτόμενη δαπάνη»

Εκπιπτόμενη δαπάνη είναι το επαγγελματικό έξοδο που:

• Έχει πραγματοποιηθεί για την άσκηση της επαγγελματικής δραστηριότητας
• Αποδεικνύεται με νόμιμο παραστατικό (τιμολόγιο, απόδειξη)
• Έχει καταχωρηθεί στα βιβλία σας

💡 Οι εκπιπτόμενες δαπάνες μειώνουν το καθαρό κέρδος και συνεπώς και τον τελικό φόρο εισοδήματος.

---

2. Ποιες δαπάνες εκπίπτουν

➤ Γενικές δαπάνες:

• Ενοίκιο επαγγελματικής στέγης ή γραφείου
• ΔΕΗ, νερό, ίντερνετ, τηλεφωνία (αν χρησιμοποιούνται επαγγελματικά)
• Λογιστής, δικηγόρος, συμβουλευτικές υπηρεσίες
• Εξοπλισμός, επίπλωση, τεχνολογικές συσκευές (Η/Υ, κάμερες, εκτυπωτές)
• Συνδρομές λογισμικών, πλατφορμών (Adobe, Canva, CRM)
• Αμοιβές τρίτων (freelancers, συνεργάτες)

➤ Μεταφορικά – οχήματα:

• Βενζίνη, συντήρηση επαγγελματικού οχήματος
• Διόδια, πάρκινγκ για επαγγελματικούς λόγους
• Leasing επαγγελματικού αυτοκινήτου (μέχρι συγκεκριμένο όριο)

➤ Μάρκετινγκ & προώθηση:

• Facebook Ads, Google Ads, προώθηση περιεχομένου
• Εκτύπωση φυλλαδίων, καρτών, καταλόγων
• Ενοίκια εκθεσιακών χώρων, συμμετοχή σε εκθέσεις

➤ Εργαλεία – ειδικός εξοπλισμός:

• Επαγγελματικά εργαλεία, τεχνικός εξοπλισμός, στολές εργασίας
• Φωτογραφικά – ηχοσυστήματα – επαγγελματικές άδειες χρήσης

---

3. Τι ισχύει για μεικτά έξοδα (προσωπικά + επαγγελματικά)

• Εξοδα όπως ίντερνετ, κινητό, κοινόχρηστο όχημα, μπορούν να εκπέσουν αναλογικά (π.χ. 50%)
• Πρέπει να τεκμηριώνεται η χρήση με λογικές παραδοχές ή συμφωνία με τον λογιστή

❗ Εξοδα χωρίς ξεκάθαρη επαγγελματική χρήση μπορεί να απορριφθούν σε έλεγχο.

---

4. Ποιες δαπάνες ΔΕΝ εκπίπτουν

• Αγορές χωρίς παραστατικό ή με απόδειξη λιανικής (πρέπει να υπάρχει ΤΙΜΟΛΟΓΙΟ)
• Δώρα χωρίς επαγγελματική τεκμηρίωση
• Έξοδα προσωπικών διακοπών, ψυχαγωγίας, ενδυμάτων
• Αγορά ή συντήρηση ιδιωτικών ΙΧ (εκτός επαγγελματικών)

---

5. Τι δικαιολογητικά χρειάζονται

• Τιμολόγιο παροχής ή αγοράς (ή απόδειξη με ΑΦΜ επιχείρησης)
• Καταχώρηση στα βιβλία εσόδων – εξόδων
• Πληρωμή με τραπεζικό μέσο (όχι μετρητά για ποσά >€500)

✅ Οι δαπάνες πρέπει να καταχωρούνται εντός του ίδιου φορολογικού έτους.

---

6. Τι ισχύει με τον ΦΠΑ των εξόδων

• Αν είστε σε κανονικό καθεστώς ΦΠΑ, ο ΦΠΑ των επαγγελματικών εξόδων εκπίπτει (συμψηφίζεται)
• Εξαιρούνται δαπάνες με μη εκπιπτόμενο ΦΠΑ (π.χ. εστίαση, καύσιμα με ιδιωτικό ΙΧ)

---

7. Πώς οργανώνετε τα έξοδά σας για μέγιστο όφελος

• Κρατήστε φάκελο/ψηφιακό αρχείο ανά μήνα με όλα τα παραστατικά
• Χρησιμοποιείτε επαγγελματικό λογαριασμό και κάρτα για πληρωμές
• Συζητήστε με τον λογιστή σας κάθε δαπάνη πριν την πραγματοποιήσετε
• Ελέγχετε τακτικά myDATA / λογιστικό πρόγραμμα για σωστή καταγραφή

---

8. Πώς σας βοηθά η SK Advisors

Η ομάδα μας:

• Ελέγχει και εγκρίνει τις εκπιπτόμενες δαπάνες σας ανά κατηγορία
• Σας προτείνει φορολογικά αποδοτικές αγορές και επενδύσεις εντός έτους
• Διαχειρίζεται την καταγραφή στο myDATA και τα βιβλία σας με ακρίβεια
• Σας προστατεύει από λάθη ή απορρίψεις σε μελλοντικούς ελέγχους

---

🟢 Συμπέρασμα

Τα έξοδα είναι το κλειδί για τη φορολογική στρατηγική κάθε επιχείρησης. Με σωστή διαχείριση, μπορείτε να μειώσετε σημαντικά τον φόρο που πληρώνετε κάθε χρόνο.

Η SK Advisors είναι δίπλα σας με τεχνογνωσία και καθοδήγηση, ώστε να κάνετε έξυπνες κινήσεις που στηρίζουν την ανάπτυξη της επιχείρησής σας.